我现在接了个账，前面会计做的账有点乱，去年11月的差旅费账上金额比发票要多一千的，怎么处理呀

L L 追问

2020-03-13 11:31

去年的了，今年汇算吗？如果这样的事情被税务查到会怎么样

玲老师 解答

2020-03-13 11:38

没有发票汇算清缴时调整应纳税所得额交所得税就可以没有风险

L L 追问

2020-03-13 11:49

账务处理怎么做呀

玲老师 解答

2020-03-13 12:01

汇算清缴调表不调账，现在不用做账务处理

L L 追问

2020-03-13 12:11

报税上面调吗？去年的账，今年年底可以调吗

玲老师 解答

2020-03-13 12:26

是的 汇算清缴 填写报表调整

L L 追问

2020-03-13 12:32

在那一栏上面填呀，直接填上面的差额就可以了吗

玲老师 解答

2020-03-13 12:41

在调整明细表里填写，填写没有票的金额就可以

L L 追问

2020-03-13 12:43

增值税表一填销售金额，右边的那项未开票金额里填写吗？

L L 追问

2020-03-13 12:45

那里填的不是收入吗？我刚刚问你的是差旅费计算错了啊，实际发票没有这么多金额

玲老师 解答

2020-03-13 12:51

小规模纳税人填写在自己开发票那一栏，一般纳税人填写在无票收入栏

玲老师 解答

2020-03-13 12:51

把你第一个问题再补充完整，到底是因为没有发票？还是因为寄差旅费寄错了不同的业务不同处理？

玲老师 解答

2020-03-13 12:51

上面给你说的是因为发票不够用，发票金额少的处理方法，如果是账做错了，做更正

L L 追问

2020-03-13 12:52

差旅费计算错误了

玲老师 解答

2020-03-13 13:01

计算错误多，记得红冲了少记的补记上

L L 追问

2020-03-13 13:03

是多记了，实际只有7568.5的票，但账上做了9320元，相差1751.5元，怎么做账务处理呀

玲老师 解答

2020-03-13 13:22

银行存款等贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润