老师 问一下个体工商户小规模纳税人 在哪里能查到是查账征收还是定期定额征收

莹莹1994 追问

2020-03-13 11:15

老师   电子税务局里能查到吗     这个核定信息表能看出什么呢    能看出来是查账征收还是定期定额征收吗    需要个人生产经营所得汇算清缴吗  我给税务局打电话说不需要   怎么能看出来了   这个户一直没有开发票

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:21

你好，电子税务局也可以查到
通过税种 核定信息可以查到征收方式
如果生产经营个人所得税是查账征收，需要按年做年度申报的

莹莹1994 追问

2020-03-13 11:30

老师那你帮我看看我家这个是啥征收    我给税务局打电话说我家这个不用年度个人经营所得汇算
而且我家核定的是15000季度申报45000

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:32

你好，根据你提供图片是定期定额纳税，所以不需要做年度个人经营所得汇算的

莹莹1994 追问

2020-03-13 11:38

1.定期定额纳税    就是我开的发票不超过这个数就交这么多税吗  还是说季度开发票不超过核定45000就不需要交税
2.如果要是超过了就需要按实际开发票金额交税是吗

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:41

你好
1，开票不超过45000，按45000计算纳税，超过了就按总的收入金额计算纳税
2，是的

莹莹1994 追问

2020-03-13 11:48

但是45000之内的就属于免税，  不需要征收的
老师   现在个体户都是怎么个交税法啊     月销售不超过多少钱不需要交税啊  麻烦老师说的详细点   谢谢老师

邹刚得老师 解答

2020-03-13 11:55

你好
定期定额纳税的，开票不超过定额标准的，按定额标准计算纳税，超过了就按总的收入金额计算纳税
查账征收的，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数
税率，速算扣除数见表

莹莹1994 追问

2020-03-13 11:59

我看我家   要是定额征收的     季度开票不超过45000   所算得税都记在营业外收入了     超过了才算应交税费是吗比如我家1-3月开票25000   税额750
这个750    做账怎么做呢

邹刚得老师 解答

2020-03-13 12:03

你好，750的增值税
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
生产经营个人所得税：定期定额纳税的，开票不超过定额标准的，按定额标准计算纳税，超过了就按总的收入金额计算纳税

莹莹1994 追问

2020-03-13 12:13

老师   你上半部分写的那个分录是不是就是计算生产经营所得个人所得税不超定额标准的分录

邹刚得老师 解答

2020-03-13 12:52

你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
这个是增值税的分录
生产经营个人所得税的分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-生产经营个人所得税
借；应交税费-生产经营个人所得税 ， 贷；银行存款

莹莹1994 追问

2020-03-13 13:24

老师  我家这个定期定额核定征收也是需要计算那个个人经营所得，然后写生产经营个人所得税的分录吗

邹刚得老师 解答

2020-03-13 13:40

你好，是的，定期定额核定征收也是需要计算个人经营所得个人所得税，需要做相应分录的

莹莹1994 追问

2020-03-13 21:40

老师我有点糊涂了   上边你告诉我  定期定额征收不需要做年度申报汇算    为什么还要做分录呢     而且还有银行存款的那一步  也啥呢

邹刚得老师 解答

2020-03-13 21:42

你好
定期定额征收生产经营个人所得税：定期定额纳税的，开票不超过定额标准的，按定额标准计算纳税，超过了就按总的收入金额计算纳税
有纳税金额就需要做相关税款缴纳分录的