应收账款、库存商品有期初数的话是填在借方吧，资产负债表会不平衡呢

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:11

之前我还没填这个期初数的时候是平的， 为什么填了这两个的期初数后反而补平了，是哪里出问题了呢

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:19

老师还在吗？

玲老师 解答

2020-03-13 11:20

你要按上期的期末余额表的金额录入期初试算平衡之后再开始做账

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:31

我们是重组后的一个小诊所来的，期初的数就这两项的

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:34

只有库存一些耗材药品，和一些病人欠款未还的，那不是应该填应收账款借方和库存商品借方吗？

玲老师 解答

2020-03-13 11:35

如果你不是新企业，就按照前期的最后一期期末的余额表录入本期的期初金额，前期余额表是平的，本期期初也应该是平的，你不要改动

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:38

我们是重新做账，和以前的不挂钩的了呀

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:44

就是我们收购一家小诊所，那么原先剩下的病人欠款的金额和一些耗材药品，要怎么填到资产负债表那里呢？

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 11:53

在吗

玲老师 解答

2020-03-13 11:55

初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:09

负债是算他们之前的，和我们接手后没有关系的，我们接手后，原来留下来的耗材，器械和病人没交齐的费用算我们的，那就是把耗材，药品之类的盘点好后记入库存商品借方，病人未交齐的费用计入应收账款借方，这些属于资产，那么所有者权益和负债这一块要填什么吗？

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:13

借:应收账款/库存商品，贷:实收资本？这样吗？

玲老师 解答

2020-03-13 14:21

如果没有投资，就不能贷实收资本

玲老师 解答

2020-03-13 14:22

所有者权益和负债需要看你实际情况，实际有什么？，

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:29

那我要怎么做

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:29

原来的就留了一些耗材，药品，和一些未收回来的医疗收入

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:39

简单就说被收购诊所遗留下来的那些耗材、器械、固定资产，收购单位要如何做这些遗留下来的分录

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:48

老师在吗？

玲老师 解答

2020-03-13 14:58

：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 14:58

没有负债

玲老师 解答

2020-03-13 15:14

没有就不记，有就记差额计未分配利润，

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 15:16

那些固定资产，耗材之类的金额怎么登记？登记到哪一块？

玲老师 解答

2020-03-13 15:31

你就统计出来，固定资产科目，借固定资产借周转材料原材料，银行存款等金额，你把这些都统计完，做个余额表，然后差额就用未分配利润

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 15:32

贷方呢？

玲老师 解答

2020-03-13 15:36

你现在就直接盘点这个余额，哪个在贷方，哪个在借方，资产在借方负债，所有者权益在贷方，就按实际情况出余额表，因为你前面没有做账，你也不用写分录

红叶舞秋天 追问

2020-03-13 15:42

我就是录了固定资产，应收账款，库存商品，这些金额都是在借方的，所以造成了资产负债表不平衡的，所以要请教老师呀

玲老师 解答

2020-03-13 15:48

贷方没有负债，你就录入所有者权益录入未分配利润，