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去年11月建账，货币资金入账时是根据银行对账单入账，因有些是老总现金垫付的设通过银行，并且支付后部份没有单据，职工报销费用时用自编的一些白条报销，无法控制现金出入量，因此只能以银存款对账单增，减后的余额为准，在银行存款与现金之间进行调整。这调整过程中很麻烦，请问老师有什么技巧吗？
蒋从能
于2020-03-13 00:42 发布 988次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-03-13 00:53
老师您好，我四月份红冲发票合计税额-0.92，五月红冲 问
同学，你好 具体什么问题 答
老师，生产型企业出口业务账务及税务处理流程是怎 问
账务处理需区分出口销售收入确认、成本结转、税额核算、退税到账四个关键节点，确保与业务和税务数据一致。 确认出口销售收入 依据出口报关单、出口发票（形式发票或增值税普通发票）等单据，在货物报关出口并确认收汇可能性后，确认销售收入。 会计分录： 借：应收账款（或银行存款）- 外币户 贷：主营业务收入 - 出口销售收入（按出口当日或当月 1 日汇率折算为人民币） 结转出口销售成本 按出口产品的实际生产成本（含原材料、人工、制造费用）结转成本，同时转出对应的进项税额。 会计分录： 借：主营业务成本 - 出口销售成本 贷：库存商品 - 出口产品 借：主营业务成本（征退税率差部分） 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 核算内销与外销增值税 内销业务正常计提销项税额，出口业务享受 “免” 税（免征出口环节增值税），需合并计算当期应纳税额。 会计分录（内销）： 借：应收账款 - 国内客户 贷：主营业务收入 - 内销销售收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 收到出口退税款 税务机关审核通过退税申请后，收到退税款时进行账务处理。 会计分录： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 应收出口退税款（增值税） 生产型企业出口业务，账务上先确认外销收入、结转成本并转出进项税差，再核算内销税额、收到退税后记账；税务上先做出口退税备案，每月按 “免抵退” 政策申报，90 天内完成外汇核销并同步申报附加税 答
固定资产，有增固的部分，增固部分的折旧年限怎么计 问
您好，这个的话，还是按照原来的剩余118来 答
老师，您好！公司的实习生需要买社保吗 问
实习后正式上岗的，就需要满1个月就要买的 答
在券商买的期权收益要缴纳增值税吗？ 问
同学，你好 要缴纳的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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