2020年1月计提并缴纳印花税 借税金及附加 贷应交税费印花税 ； 借应交税费印花税 贷银行存款。 期间结转后，借本年利润 贷 税金及附加 （贷方红字） 这样是对的吗? 为什么结转后 税金及附加是贷方红字？？

懒懒🔆 追问

2020-03-12 17:22

那结转到借方有余额是对的吗

朴老师 解答

2020-03-12 17:29

是的，这个还没交所以借方余额是对的，贷方负数的话也没错

懒懒🔆 追问

2020-03-12 17:48

可是我已经交了啊 已经扣了

懒懒🔆 追问

2020-03-12 17:48

所以我是不用做计提那一步了么？

朴老师 解答

2020-03-12 17:56

计提和缴纳都做完了是没有数据的

朴老师 解答

2020-03-12 17:57

这个是当月计提次月缴纳的

懒懒🔆 追问

2020-03-12 17:58

把比如说12月没计提 1月扣了印花应该怎么记呢？

懒懒🔆 追问

2020-03-12 17:59

还需要补提吗

朴老师 解答

2020-03-12 18:03

需要的，先补计提再缴纳

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:09

补计提再缴纳做到一个月里面不行吗？

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:10

补完计提再缴纳  结转之后 税金及附加就是贷方红字

朴老师 解答

2020-03-12 18:12

你补计提怎么做的呢

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:14

补计提：借 税金及附加 贷 应交税金印花税。 缴纳：借 应交税金印花税 贷 银行存款

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:16

不管是做在一张凭证上还是计提缴纳分开做 结转后都是 税金及附加 贷方红字

朴老师 解答

2020-03-12 18:17

这个没事，贷方负数和借方正数一样的

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:22

那为什么结转之后会出现贷方红字？

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:22

这样是对的吗？

朴老师 解答

2020-03-12 18:22

是一样的，这个没事的

懒懒🔆 追问

2020-03-12 18:23

那就不用管了？

朴老师 解答

2020-03-12 18:37

嗯，这个不用管了哦