无法收回的安全保证金怎么做分录？ 用营业外支出？还是坏账准备？ 如果用营业外支出，那应该选用营业外支出下面的哪个明细科目？ 什么情况下用坏账准备？有区别吗～

千与千寻 追问

2020-03-12 15:47

挂的其他应收款 保证金，因为是可以收回来的，现在收不回来了～

meizi老师 解答

2020-03-12 15:50

你好  那你就走坏账准备   借信用减值损失 贷坏账准备  借坏账准备贷其他应收款     ；企业的各项应收款项，可能会因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回。这类无法收回的应收款项就是坏账。企业因坏账而遭受的损失为坏账损失或减值损失。企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行评估，应收款项发生减值的，应当将减记的金额确认为减值损失，同时计提坏账准备。其他应收款属于应收款项，所以是要计提坏账准备的。

千与千寻 追问

2020-03-12 15:55

那现在的分录应该是这样吗？
①借：信用减值损失
贷：坏账准备
②借：坏账准备
贷：其他应收款

信用减值损失这个会计科目我的账套里面没有，应该是设置在哪个位置？
信用减值损失以后还要结转或者处理吗？一直挂在账上吗？

meizi老师 解答

2020-03-12 15:57

嗯是的 。分录给你写了。 没有信用减值损失的 你就找下是否有资产减值损失  。这个信用减值损失是新出来的科目     要 月末结转到本年利润去