我公司是资产管理基金性公司，资管产品管理费和业绩报酬是收入主要来源，增值税附加税有代收代缴的方式，请问这种行业要如何做会计分录

内向的小蝴蝶 追问

2020-03-12 15:30

我这张银行流水上的图给看明白吗

内向的小蝴蝶 追问

2020-03-12 15:31

这种资管行业我没有接触过，就是个新手

内向的小蝴蝶 追问

2020-03-12 15:32

我公司代收代缴

蒋飞老师 解答

2020-03-12 15:54

基金管理人业绩报酬会计核算

计入”管理人报酬”科目,科目使用说明如下:

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则:管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理:计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额.

基金管理费收入会计分录是：

借：现金/银行存款

贷：主营业务收入或者其他业务收入（看企业的主营业务是什么，从而确定计入哪个科目）

应交税费-应交增值税-销项税

收取基金管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算.

要看公司的主营业务是什么,而且这个管理费收入是什么类型的管理费.

如果管理费收入不属于主营业务收入的话,那么只能计入其他业务收入.

如果是和营业活动无关的收入计入营业外收入.

【注意】:具体计入的科目还要根据公司的业务来定.

内向的小蝴蝶 追问

2020-03-12 17:00

我公司是收到的业绩报酬，是借银行存款，贷什么科目了

蒋飞老师 解答

2020-03-12 17:08

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税