送心意

玲老师

职称会计师

2020-03-12 13:42

质量问题应该退货才对 不是人为原因的进项不能转出 看你实际情况

胡静 追问

2020-03-12 13:45

销售的是墙布,退货了也不能在使用,公司对这种业务类型是选择报废

胡静 追问

2020-03-12 13:47

墙布我们也是外购,有合作的工厂

玲老师 解答

2020-03-12 13:49

这种情况不影响进项税额抵扣

胡静 追问

2020-03-12 13:51

报损处理怎么入账?

玲老师 解答

2020-03-12 14:00

确认损失:

借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

批准后:

(1)非正常原因,自然灾害造成等因素:

借:营业外支出-非常损失

贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

(2)人为的原因造成或是管理不善:

借:其他应收款

贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

(3)正常原因造成:

借:管理费用

贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

胡静 追问

2020-03-12 14:27

从你提供的分录来看,报损是不能进项抵扣了,你刚刚说的不影响进项抵扣,以哪个为准

玲老师 解答

2020-03-12 14:38

你好,看具体原因 人为原因要转出 自然灾害不用转出

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