质量问题导致的存货报损，公司承担计入营业外支出？因为是外购的，进项税是不是不能抵扣，计入进项税转出？

胡静 追问

2020-03-12 13:45

销售的是墙布，退货了也不能在使用，公司对这种业务类型是选择报废

胡静 追问

2020-03-12 13:47

墙布我们也是外购，有合作的工厂

玲老师 解答

2020-03-12 13:49

这种情况不影响进项税额抵扣

胡静 追问

2020-03-12 13:51

报损处理怎么入账？

玲老师 解答

2020-03-12 14:00

确认损失:

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

批准后：

（1）非正常原因，自然灾害造成等因素：

借：营业外支出-非常损失

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

（2）人为的原因造成或是管理不善：

借：其他应收款

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

（3）正常原因造成：

借：管理费用

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

胡静 追问

2020-03-12 14:27

从你提供的分录来看，报损是不能进项抵扣了，你刚刚说的不影响进项抵扣，以哪个为准

玲老师 解答

2020-03-12 14:38

你好，看具体原因 人为原因要转出 自然灾害不用转出