请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？

gyeommi 追问

2020-03-12 13:37

我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？

玲老师 解答

2020-03-12 13:48

进项税转出的分录就是上面我写给你的那个

玲老师 解答

2020-03-12 13:48

像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵

gyeommi 追问

2020-03-12 13:53

就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？

gyeommi 追问

2020-03-12 13:56

转出的话是将全部进项都转出吗？

玲老师 解答

2020-03-12 14:01

你好，转出的是不能抵扣的进项 可以   抵扣的进项不用转出  按实际 金额转出

gyeommi 追问

2020-03-12 14:16

好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？

gyeommi 追问

2020-03-12 14:20

我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？

玲老师 解答

2020-03-12 14:26

看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了

gyeommi 追问

2020-03-12 14:32

其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。

玲老师 解答

2020-03-12 14:48

税费计算多了，可以红冲

gyeommi 追问

2020-03-12 14:50

怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了

玲老师 解答

2020-03-12 14:52

原来的分录是怎样做的？发来看一下

gyeommi 追问

2020-03-12 14:56

这是计提时的会计分录

玲老师 解答

2020-03-12 15:08

因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了

gyeommi 追问

2020-03-12 15:09

但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？

玲老师 解答

2020-03-12 15:19

多计的税红冲了应交的不红冲