老师，递延所得税资产或负债的发生额前后年份的所得税的税率不一样，计算发生额时需要减去起初的那个数，是按照当时的年份税率算的递延数还是按照以后年份的税率从新计算起初递延数再给予计算？发生额=用期末递延余额—（？）括号里按照哪个税率？

小霖子 追问

2020-03-12 12:58

老师的意思是不用调当时那个递延所得税的起初数，如果当时算的税率是15%，以后的是25%，那就还用15%算吧？

小云老师 解答

2020-03-12 13:01

期初的因为你之前就已经做过分录了，是不用额外去变更的

小霖子 追问

2020-03-12 13:01

好的，知道了，谢谢老师！

小云老师 解答

2020-03-12 13:02

不客气，满意请五星好评，谢谢

小霖子 追问

2020-03-12 13:03

再哪里五星好评？

小云老师 解答

2020-03-12 13:05

结束提问后应该会有让打星的，到时候点亮五颗就好了，谢谢