同事报销了一张专票，没有税控盘，怎么做账？

威武的小兔子 追问

2020-03-12 12:34

基本上固定资产的，电脑，办公桌椅还有一张差旅费的

邹老师 解答

2020-03-12 12:38

你好
借；固定资产——电脑，办公桌，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
借；管理费用等科目——差旅费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

威武的小兔子 追问

2020-03-12 12:42

没有税控盘也可以直接做进项税，是吧？

邹老师 解答

2020-03-12 12:42

你好，如果专用发票认证了，即使没有税控盘，也是可以做进项税额处理的

威武的小兔子 追问

2020-03-12 12:43

没有认证

邹老师 解答

2020-03-12 12:43

你好，取得专用发票没有认证就需要这样做分录
借；固定资产——电脑，办公桌，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
借；管理费用等科目——差旅费，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目

威武的小兔子 追问

2020-03-12 12:48

之前的财务说没有税控盘，也没有去税务局认证，不能做到应交税费-应交增值税的科目里，这种说法正确吗？

邹老师 解答

2020-03-12 12:49

你好，没有税控盘，也没有去税务局认证入账了是可以通过应交税费——应交增值税（待认证进项税额）科目核算的，之后认证了从应交税费——应交增值税（待认证进项税额）结转到应交税费——应交增值税（进项税额）明细就是了

威武的小兔子 追问

2020-03-12 12:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-12 12:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢