所属期1月份做延期申报的一般纳税人，税局系统自动安装所属期2019年12月的税预缴了，实际上1月份没有开票，是0申报，但是系统却有交税，那我在申报1月份的税的时候应该怎么申报呢？

小谢 追问

2020-03-12 11:50

没有的，是后面疫情出了可以做延期申报的通知，我们是2月份才申请的延期申请

宋生老师 解答

2020-03-12 11:51

你好！你预缴的部分，是在几月预缴的？

小谢 追问

2020-03-12 12:28

所属期1月份本来是没有开票也没有扫描进项发票，本来是零申报，但是做了延期申报后，系统就自动按照12月份交的税在所属期1月份扣了一摸一样的，包括增值税附加税。那么我现在正常申报回所属期1月份的增值税的时候，要体现之前系统扣的那个税吗？那个税也是要退的，是显示在所属期1月份退税吗？

宋生老师 解答

2020-03-12 12:33

您好！你在申报的时候，填入本期预交税额就可以了。

小谢 追问

2020-03-12 12:44

怎么填呢？主表填哪栏

宋生老师 解答

2020-03-12 13:15

你好！要体现的，计入预缴税额里面。一般这种是做留底

小谢 追问

2020-03-12 13:31

填了主表28栏，但是附表四也要跟着填，然后附表四不知道填哪里

宋生老师 解答

2020-03-12 15:31

你好！你能把附表四截图过来吗？