我是一家运输公司，保险费的进项发票跨年勾选认证，需要怎么做账务处理，会影响损益，该怎么做账？

愉 追问

2020-03-12 11:15

正规做分录是：借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款。这个跨年了，影响损益了，该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 11:16

你的意思是现在才入账
借 以前年度损益 调整
应交税费
贷 银行存款
借 未分配利润
贷以前年度损益调整

愉 追问

2020-03-12 11:20

老师，那这样的话，上一年的资产负债表和利润表就不一致了吧，该怎么操作，报年报的时候，该怎么办

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 11:41

不会更改你上年度 的财务报表。你是在这一期用这个方式调整，只是调整你本年的未分配利润

愉 追问

2020-03-12 11:41

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 11:44

客气，祝你工作愉快。