老师好，公司2019年11月底注册成立，因为各种原因，2020年3月份才核定税种成功，并办理为一般纳税人，因为之前没有核定税种，我们在1月份的销售和赠送都还没报税，3月份核定税种，4月份才能报税吧？要怎么处理

加油向未来 追问

2020-03-12 10:43

1、赠送的视同销售是填在哪里
2、那在4月份申报的话是按一般纳税人申报吗？

吴少琴老师 解答

2020-03-12 10:44

1，不含税金额填写在附表一，未开具发票里面
2，是的

加油向未来 追问

2020-03-12 10:46

意思是已经不能选择为小规模申报？因为3月份才认定为一般纳税人和核定税种，但是这些赠送和销售行为是发生在1月份

吴少琴老师 解答

2020-03-12 10:53

你现在要申报就是一般纳税人，你现在要不想按一般纳税人就要咨询一下你的专管员，把你们为什么3月才核定税种说清楚，看专管员能不能给你先核定成小规模申报一月的税费

加油向未来 追问

2020-03-12 11:02

哦哦明白，，，另外因为之前我们没有核定税种，电子税务系统里之前只有自动认定的工会经费税种，都是零申报，这个月我们核定了税种，从去年11月份到现在的个税都还没有申报，这个又要怎么处理呢？

吴少琴老师 解答

2020-03-12 11:03

个税是什么时候核定的就什么时候申报，原来数据有误的需要去税局更正

加油向未来 追问

2020-03-12 11:06

个人所得税认定有效期起是2020年3月1日，那个税只能从3月开始申报？以前月份的不能申报了吗？

吴少琴老师 解答

2020-03-12 11:08

认定是三月你从3月申报，原来有工资你只能去税局申报

加油向未来 追问

2020-03-12 11:14

之前没报过税，2019年12月-2020年3月的亏损怎么报呢？怎么报才能在以后扣除

吴少琴老师 解答

2020-03-12 11:23

没报税的你现在需要和你专管员协商，补报原来的税费

加油向未来 追问

2020-03-12 11:27

4月份申报的时候再找专管员还是现在找比较好？

吴少琴老师 解答

2020-03-12 11:49

你现在补原来的就现在去找

加油向未来 追问

2020-03-12 12:17

如果等到4月份申报的时候再补原来的 可以吗

吴少琴老师 解答

2020-03-12 12:21

现在就去补申报原来的

加油向未来 追问

2020-03-12 12:25

下个月再去补申报会怎么样？因为公司新成立，股东间 很多事情还没确定，有些账还没法做？

吴少琴老师 解答

2020-03-12 12:30

下个月季报，专管员事情本来就多，你去找他他不一定有时间处理你这个事情，你这个本来就算逾期，下个月去逾期会更久

加油向未来 追问

2020-03-12 13:58

这个月的征期是到23号，要在23号之前去吗

吴少琴老师 解答

2020-03-12 14:26

是的，你这个尽快去处理

加油向未来 追问

2020-03-12 14:34

好的，谢谢老师，如果赶不上23号之前不知道税管员会不会处理

吴少琴老师 解答

2020-03-12 14:39

这个是要尽快去处理