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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-03-12 09:46

您好，同学，您需要通过以前年度损益调整冲掉。

果 追问

2020-03-12 11:23

能不通过这个科目去调平吗？才2分钱哦。。。我的原科目是：
计提附加税：借：营业税金及附加：1.12
                         贷：应交税费——教育费附加        1.12

实际扣缴：   借：应交税费——教育费附加   1.1
                        贷：银行存款——1.1
故现在应交税费科目有余额0.02分

晓宇老师 解答

2020-03-12 11:40

不可以，由于是去年的原因导致的，这2分钱必须通过以前年度损益调整来调平。

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相关问题讨论
您好，同学，您需要通过以前年度损益调整冲掉。
2020-03-12 09:46:47
你好补提和计提 的分录一样 跨年的用以前年度损益 科目
2019-01-08 12:21:47
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
您好！要结转的。借税金及附加 贷本年利润
2017-05-02 16:51:23
你好，减征50%记入营业外收入
2019-05-01 17:09:02
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