老师，你好，按照 图片中的 2. 研究开发费各项费用归集范围来，根据上面的标准来归集，具体到底怎么做呢，不太明白，我在管理费用—研发费用—下面设置了三级明细科目，分别是： 工资，社保，公积金，差旅费，房租水电费，软件服务费，住宿费 差距费，咨询费，对方又说要按图片中的标准来归集，还说直接在管理费用—研发费用里面核算就好了，具体怎么操作呢

小周 追问

2020-03-12 09:41

能说详细一点？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:44

比方说你所发生的研发费用，那么有很多项目构成啊，比方说研发工资研发材料等等。就是说，你把你种的研发费用需要分一个非常详细的明细来进行分别处理，你图二里面的明细。

小周 追问

2020-03-12 09:45

19年总收入 7766711.10  要归集多少研发费用呢，具体又是怎么设置科目的，可以举列说明一下？现在账里面接手11-12月账，就按照票据上的工资  社保  公积金，  财务代理费  软件服务费  房租水电费 差旅费  住宿费来设置了管理费用—研发费用-对应以上各类明细，对方又说直接在管理费用—研发费用里面就好了，意思是直接把这些费用都放到管理费用—研发费用，下面不用再设置三级明细科目了？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:48

这个不是说我来告诉你要规矩多少的研发费用，而是根据你要求连总的经营过程当中发生的研发费用。比如说你要九年经营过程当中，总都发生了50万的研发费用，那么这50万的研发费用有多少是工资又有多少事？社保，还有多少是住宿等。发生的金额给他分别明细出来就可以了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:49

这个不是说我来告诉你要规矩多少的研发费用，而是根据你19年总的经营过程当中发生的研发费用。比如说你19年经营过程当中，总都发生了50万的研发费用，那么这50万的研发费用有多少是工资又有多少事？社保，还有多少是住宿等。发生的金额给他分别明细出来就可以了。

小周 追问

2020-03-12 09:49

我这个分的还不细？你能举列说明下？怎么设置科目这些

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:53

不是说你这个分的不够细，如果说你是要去申请高新企业的话，它是有一个专门的研发费用的一个辅助明细登记账。根据他这个明细，登记照里面设置的项目去进行分类，而不是你自己去给他分了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 09:53

这个你要去领一个，你要申请这个高新企业的这边的一个资料，他会有一个专门的一个表格，这里面会把这个研发费用细分为哪些类？你根据这个表格里面的分类去进行归集。

小周 追问

2020-03-12 10:01

那科目怎么设置呢

小周 追问

2020-03-12 10:07

我是这样操作？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 10:13

不是这个，你去你当地的高新企业申请的这个地方，他有一个专门的辅助明细账的登记规定表格，你按这个表格里面的设置。

小周 追问

2020-03-12 10:19

深圳市的

小周 追问

2020-03-12 10:21

深圳市的，怎么找呢，我不太懂

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 10:24

你的立项报告 呢。根据立项报告 来设置。

小周 追问

2020-03-12 12:22

立项报告？我问了同事有的审计公司要，有的不要，我们没有做对方也不要求呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 12:24

如果你没有立项报告，那也就没有一个参考标准。你按你图二的明细科目处理。

小周 追问

2020-03-12 12:51

我不太会，可以就图中的举列说明怎么设置会计科目？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 12:54

是的，研发支出-费用化-人员工资
研发支出-资本化-服务费等等。
根据你实际的明细这样设置就行

小周 追问

2020-03-12 13:00

把这些费用都这样设置？月末要结转？

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 13:03

是 的，月末结转就可以了。

小周 追问

2020-03-12 13:09

好的，我先试下，

陈诗晗老师 解答

2020-03-12 13:14

嗯嗯，你先看一下处理