请问本年累计缴纳的企业所得税是看明细账的借方还是贷方

小吴同志 追问

2020-03-12 09:17

可是上年计提的是在本年缴纳，发生额也是在本年

maize老师 解答

2020-03-12 09:24

你缴纳才做这个借应交税费 贷银行，计提做借所得税费用 贷应交税费， 缴纳这个是看借方

小吴同志 追问

2020-03-12 09:26

老师，我说的是缴纳上年第四季度的企业所得税的发生额也是在借方，因为是本年缴纳的

小吴同志 追问

2020-03-12 09:29

然后本年累计缴纳的增值税，是看未交增值税的借方，对吧？

小吴同志 追问

2020-03-12 09:30

附加税也是看借方？

maize老师 解答

2020-03-12 09:32

你这个填写啥，工商年报纳税总额？那只看借方，

小吴同志 追问

2020-03-12 09:34

是的哦，我之前都是在电子税务局上查的，把本年缴纳的所有税费都加上了，别人说我填错了

小吴同志 追问

2020-03-12 09:36

老师，年报的营业总收入是主营业务收入加上其他业务收入的总和是吧

maize老师 解答

2020-03-12 09:36

工商年报，只看2019年全年实际缴纳，不看2020年缴纳2019年的，

小吴同志 追问

2020-03-12 09:38

我在电子税务局上选的日期是选的19年全年的哦

小吴同志 追问

2020-03-12 09:40

老师，年报的营业总收入是主营业务收入加上其他业务收入的总和是吧，如果只有主营收入就只填总年收入的本年累计就可以了，是吧？

maize老师 解答

2020-03-12 09:46

是的，是的，是的，你说的对