送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-03-11 22:55

你好
如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
如果是小规模纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。

赖皮 追问

2020-03-11 23:04

我看到有的是冲减营业外收入可以吗

邹刚得老师 解答

2020-03-11 23:05

你好,减免的时候不是计入营业外收入,而是计入管理费用贷方才是的

赖皮 追问

2020-03-11 23:06

好的谢谢了

邹刚得老师 解答

2020-03-11 23:10

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税—减免税 贷:管理费用—办公费
2019-09-29 11:11:12
你好,如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2022-02-23 10:42:49
您好!借:管理费用-办公费 贷:银行存款
2019-10-22 16:49:53
你好 如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-03-11 22:55:55
借:管理费用 贷:现金或银行存款 抵减时: 借:应交税费—应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2019-09-23 16:20:15
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