我们是房地产公司，提前支付监理人员工资，挂到其他应付还是其他应收呢？每月需要计提这部分工资吗？怎么做分录，详细点。谢谢

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-11 17:16

工资都是本月计提，下月发放。我们月末计提时，借：开发间接费用—监理工资，贷：其他应收款—监理工资，月末  借：开发成本—开发间接费    贷：开发间接费用—监理工资。下月发放时借：其他应收款—监理工资  贷；银行存款—监理工资吗？

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-11 17:18

实在不知道这部分监理工资还计提不，怎么计提，如果不能通过应付职工薪酬来计提的话。

meizi老师 解答

2020-03-11 17:25

你好     比如你2月的监理工资  你做 如果之前预支工资的  做借其他应收款 贷银行存款       当月借：开发间接费用—监理工资  贷其他应收款   月末 借：开发成本—开发间接费 贷：开发间接费用—监理工资

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-11 17:34

就是如果当月没有提前支付的，月末当月借：开发间接费用—监理工资 贷其他应收款 月末结转 借：开发成本—开发间接费 贷：开发间接费用—监理工资。下个月发放借：其他应收款—监理工资，贷：银行存款 吗？
如果2月末先预付了2月工资，本来是3月份支付。就是直接挂应收，贷银行存款，2月份账里月末计提的时候就不需要计提监理2月份的工资了？还计提的话，不是正好借贷给冲销了？

meizi老师 解答

2020-03-11 17:36

你好    1.没有支付了 就是贷方挂其他应付款了。      月末当月借：开发间接费用—监理工资 贷其他应付款 月末结转 借：开发成本—开发间接费 贷：开发间接费用—监理工资。下个月发放借：其他应收款—监理工资，贷：其他应付款   ；2  先预付了就要做其他应收款；  如果之前预支工资的 做借其他应收款 贷银行存款 当月借：开发间接费用—监理工资 贷其他应收款 月末 借：开发成本—开发间接费 贷：开发间接费用—监理工资

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-11 17:42

你好 1.没有支付了 就是贷方挂其他应付款了。 月末当月借：开发间接费用—监理工资 贷其他应付款 月末结转 借：开发成本—开发间接费 贷：开发间接费用—监理工资。下个月发放借：其他应付款—监理工资，贷：银行存款吧？发放的时候。

meizi老师 解答

2020-03-11 17:44

你好    嗯 是的 就是这样来理解 。你要区分不同时候挂什么科目就行了。