老师，我们是小规模纳税人，营业范围是体育类教学，就是类似兴趣班类型的，跆拳道的，那我们收到收入，应该怎么做分录，是要做应交税费的分录吗?我们是不开票的现金收入。

米菲 追问

2020-03-11 15:02

那这个税我们不用交的，是属于营业外收入吗？比方说，我们这个月收入是10000元，那现金就是1W,应交税费——增值税291.26 主营业务收入是（1W-291.26=9708.73），是这样吗？那应交税费的科目不就一直都有累计金额？

郭老师 解答

2020-03-11 15:03

不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

米菲 追问

2020-03-11 15:06

那不能直接做收入的分录是 借现金 贷 主营业务收入 这样吗？

郭老师 解答

2020-03-11 15:11

你好
不可以的
需要体现减免

米菲 追问

2020-03-11 15:13

好的

郭老师 解答

2020-03-11 15:15

不用客气的，