现在发现12月工资多计提了，要怎么处理

香菇凉 追问

2020-03-11 13:20

跨年咯，就直接冲掉就可以了吗

玲老师 解答

2020-03-11 13:26

是损益科目换成，以前年度损益调整，这个科目就可以了

香菇凉 追问

2020-03-11 13:46

就必须通过以前年度损益调整吗？

玲老师 解答

2020-03-11 13:50

如果金额小，重要性原则不用通过这个科目

香菇凉 追问

2020-03-11 13:52

如果按发放金额申报汇算清缴，那我直接在1月冲减也没有影响吧

玲老师 解答

2020-03-11 14:04

你多记提了，红冲了汇算清缴就不用调整

香菇凉 追问

2020-03-11 14:09

在1月红冲？

玲老师 解答

2020-03-11 14:11

哪个月发现做错了就哪个月冲红就可以

香菇凉 追问

2020-03-11 14:12

可是我12月的账已经结账啦

玲老师 解答

2020-03-11 14:27

现在说的是发现月红冲吗。也没说让你去反结账，做在12月份，

香菇凉 追问

2020-03-11 17:13

不明白

玲老师 解答

2020-03-11 17:15

就是现在补记这笔分录

香菇凉 追问

2020-03-11 17:16

就是1月发现的，在1月反向冲吗？

玲老师 解答

2020-03-11 17:21

对的，就是这个意思 的，把损益 类的科目换成以前年度损益 调整科目就好了 其他的不变

香菇凉 追问

2020-03-12 09:18

老师，我不太理解以前年度损益调整在汇算清缴的意思，这个会影响之前的数据还是以后的数据

玲老师 解答

2020-03-12 09:34

这是调整以前年度差错的汇算清缴前调整，不影响汇算清缴

香菇凉 追问

2020-03-12 09:35

那我在做汇算清缴数据怎么取，就按上面发生的数据还是也取数做汇算清缴前调整的数据

香菇凉 追问

2020-03-12 09:36

比如我19年管理费用10万，我在汇算清缴前调整了+1万，那么我在做汇算清缴取数10万还是11万呢？

玲老师 解答

2020-03-12 09:47

你是调整多了1万就是11万 调减1万就是9万