当月工资当月发，当月计提了下月工资，也就是我在12月份预提了1月工资，现在知道错了，怎么补救？

清脆的路人 追问

2020-02-13 13:51

12月工资在11月计提了，而12月工资在12月发，以此类推，我在12月提前预提了1月的工资，现在一月工工资一月发

meizi老师 解答

2020-02-13 13:52

你好 那你就是提前在预提 这个是不对的。 你应该是当月计提当月的工资费用的。  现在1月红冲12月预提1月的工资  走以前年度损益调整来冲。

清脆的路人 追问

2020-02-13 13:54

在12月做账，计提1月工资，借：管理费用，贷：应付工资，1月发放一月工资：借：应付工资，贷：银行 贷：个人社保

meizi老师 解答

2020-02-13 13:55

你好 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润  先冲掉12月预提1月工资分录 。然后在1月做 借：管理费用，贷：应付工资

清脆的路人 追问

2020-02-13 13:56

现在不是以前年度调整损益科目是通过未分配利润来核算吗？

清脆的路人 追问

2020-02-13 13:56

应该怎么做

meizi老师 解答

2020-02-13 13:57

你好 要看你是采用的什么准则 小企业会计准则没有以前年度损益调整 直接走未分配利润来冲 。 借应付职工薪酬贷未分配利润  红冲 在做1月的计提

清脆的路人 追问

2020-02-13 13:58

好的，谢谢您，直接这样做就行了是啊吗？那年报会不会影响？

meizi老师 解答

2020-02-13 13:59

你好   你还没有汇算的话 建议你去修改你12月的账 不用走以前年度损益调整  直接反结账去改

清脆的路人 追问

2020-02-13 14:01

反过账是不行的，

meizi老师 解答

2020-02-13 14:03

不行的话 你就在1月去修改 。到时申请跟税局申请调增处理。 因为你12月预提了1月的工资 会冲19年的利润。

清脆的路人 追问

2020-02-13 14:05

还要去税局申请调增？不可以做汇算清缴报告的时候直接调增吗？

meizi老师 解答

2020-02-13 14:07

你好 就是说你到时问下税局那边 是直接汇算调增处理就行了。

清脆的路人 追问

2020-02-13 14:07

如果不去税局申请做调增处理，会怎么样？或者说汇算清缴报告的时候审计忘记调增量了会怎么样？

meizi老师 解答

2020-02-13 14:08

你好 到时你就会少交税的 查到会调增报表 同时承担滞纳金   恶意少交税 会影响你们纳税等级的。

清脆的路人 追问

2020-02-13 14:14

好的，那我在八月到12月都存在预提费用，那些月份没事吧？只有在12月预提了是次年的费用，才涉及到影响当年都的利润，才需要调增，改账

meizi老师 解答

2020-02-13 14:16

你好 你就算预提费用 也得预提你本期产生的费用   没有产生你就别去乱预提。因为你预提在一定程度上会影响利润的。 不能为了少交税 虚预提费用成本的。 有风险的

清脆的路人 追问

2020-02-13 14:20

没有，不是为了少交税，想错了，一直把它当成是次月发放工资，所以按正常逻辑来做账计提了，

meizi老师 解答

2020-02-13 14:21

那你就调整过来就行了。  你正常按照权责发生制来  预提费用的话 是预提当期费用来处理就行了 。按照这个要求来就行了。