老师，我是建筑劳务公司，现在有个问题想问一下，就是跟对方公司签的劳务合同（是外省），对方公司在其它省又有个分公司，分公司那边政府有规定，一定要他们的自己的专户发劳务费，现在我们公司要写个委托协议，委托对方的总公司给分公司付劳务费，像这样子对方的总公司付的劳务费，怎么做账？发票是对方的分公司和总公司都是我们给开的发票，如果有委托协议，这个账是不是跟平时一样做呢？向银行存款这个科目他们总公司的账户付出去就写对方的银行账户吗？麻烦老师指点指点，老师是不是很忙啊！

美丽人生 追问

2020-03-10 20:02

刚开始我想的和老师差不多。那现在是我们委托总公司，有委托协议，我们也不用做账吗，那要是对方钱始终不给我们汇，说有个委托协议就可以了，那该怎么做，还是一定要怎么样才行！不管是对方的总公司的项目，还是分公司的项目合同都是和我们签的

叮当老师 解答

2020-03-10 20:15

亲爱的学员，有委托协议，积极请求对方分公司协助要款，只要确实到了支付节点、对方又有钱支付，肯定是会想办法支付的。实在不行，有合同在，也不用担心。最后的建议就是，问甲方要钱，尽量态度好一些，毕竟对方是强势方，多说自己的难处，多用给民工发工资说事，相信对方肯定会积极配合。

美丽人生 追问

2020-03-10 20:34

老师，我现在最重要的是怎么做账合适，钱还好拿的，是不用担心的

叮当老师 解答

2020-03-10 21:03

做账正常做，开票未收钱，借：应收账款 -某公司  贷：主营业务收入、销项税额等；收到款项，借：银行存款等，贷：应收账款-某公司。

美丽人生 追问

2020-03-10 21:39

这银行存款是对方的专户，这专户专门结算分公司项目，特别就纠结这点科目问题，写对方银行吗！写，银行存款的二级科目要写上对方公司名称某某公司某某地方分行吗？老师，能看懂我的意思吗

叮当老师 解答

2020-03-10 21:46

那个专户应该是民工工资专户吧，三方共管的。如果不是共管的，相当于你们还没收到钱，还是不需要账务处理。等到他们给钱到你们公司或者代你们给工人发工资下去了，你们再做上面的分录。正常情况是，你们开了票给他们，他们就会从专户将钱打给劳务公司。

美丽人生 追问

2020-03-10 21:52

我们已经开了票给他们，专户已经给工人发了四笔款了怎么做分录，就做对方银行的账户吗？

叮当老师 解答

2020-03-11 09:10

这四笔款项，到了支付节点，没发工资前，借:应收账款，贷主营业务收入等。
帮你们发了工资时，借:应付职工薪酬或工程施工 贷:应收账款。
贵公司收到余款时，借:银行存款或应收账款，贷:主营业务收入等。