做18年汇算清缴的时候，少调增了几千块钱，即使当时没少调，我们也弥补不了以前年度亏损，而且18年也预缴了所得税没申请退税，19年汇算清缴，我能不能多调增一些，把18年的那一部分也调增上来

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:13

我大体又查了一下，18年少调增了1000多块钱，我们以前年度亏损了40000，但是19年，要调增的多，肯定要补缴所得税了，但是我不确定我把18年的这个1000多，加到19年来，税务局会不会算我们漏税……

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:19

不会，你可以作为差额更正，在现在这一期更正处理

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:20

差额更正是什么意思？这个怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:22

差错更正，就是这前错了，现在发现现在更正。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:25

我是通过冲红分录来调整，还是说通过以前年度损益调整来调整？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:28

通过以前年度损益调整来处理的。然后再汇算清缴时按更正后的金额申报。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:31

但是现在等于是跨了两个年度，我现在做损益调整，数据是在20年账里体现了，那影响的是19年的汇算清缴还是20年的，申报是按18 19综合更正的金额申报？这个地方我有点乱，理不清楚了

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:34

影响19年的，你现在汇算是汇算19年的。你如果是在19年汇算后调整，就影响20年的了

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:35

但是我现在是在账里做以前年度损益调整的分录吗？如果是做分录，那不是在20年账里了，又怎么算到19年的汇算调整里呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:36

你如果是在20.5.31也就是汇算之前，你是19年汇算时处理
如果是之后，是在汇算20年时的处理
你这个以前年度损益调整，虽然是在20年做的账调，但你调的是之前年度 的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:39

哦哦，那这个以前年度损益调整是我在账里必须做的吗？如果不做，我能不能在19年汇算的时候，直接把18年要调增的调上去？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:40

是的，就是这个意思。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 11:42

没太明白，是必须做账，还是直接申报表调增

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 11:43

你这调账，为什么要调整，如果是因为之前的账做错了。
那么你必须 是先调账，再申报调。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 12:05

那就是做账的时候，做以前年度损益的分录，然后清算汇缴的时候，把调整的金额填到其他纳税调增，就可以了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 12:06

是的，就是这个意思。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-10 12:12

以前年度损益调整，分录该怎么做？我当时是因为有个办公费记重了，做了两个分录，借费用，贷应付账款  记了一次，用借费用，贷银行存款记了一次，但是后来查往来账的时候，已经用现金平掉了银行往来了。

陈诗晗老师 解答

2020-03-10 12:14

借 应付账款等
贷 以前年度损益 调整
借 以前年度 损益 调整
贷 未分配利润。