您好老师!请问我司是代理进口货物业务,帮客户代付外汇货款和缴纳相关进口增值税,当公司收到客户转来代他们支付的货款和进口增值税款时和代支付时,如何做分录记账?
丹
于2020-03-09 17:08 发布 1839次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2020-03-09 17:10
挂往来款就可以了,收到之后冲往来就行
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挂往来款就可以了,收到之后冲往来就行
2020-03-09 17:10:53

比对成功前,借应交税费----应交增值税----待抵扣进项税额
贷银行存款
比对成功后,借应交税费----应交增值税----进项税额
贷应交税费----应交增值税----待抵扣进项税额
2016-02-19 12:15:53

1、进口关税一般计入货物的成本,增值税如果是一般纳税人,可以作为进项抵扣税额,在计算上,关税应根据货物的归属,选择适用关税税率,关税完税价格*适用税率=关税,根据海关完税单据,去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。
2、进口增值税和进口关税会计分录如下:
借:库存商品或原材料(采购价+关税等)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2019-07-02 15:25:42

你好
借记 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷记 银行存款
2020-07-25 12:52:53

你好!企业是支付关税和增值税吧
还是说你实际是收到完税凭证?
2023-11-20 14:38:13
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