老师，缴纳的个税比上月计提的个税少一分钱具体账务上怎么调整

杨小咩 追问

2020-03-09 13:15

借应付职工薪酬工资，贷个税？

玲老师 解答

2020-03-09 13:19

借应付职工薪酬工资，贷应交税费-个税

杨小咩 追问

2020-03-09 13:21

就一个分录就行了吗？管理费用用的到吗

玲老师 解答

2020-03-09 13:25

只是个税少了就是上面的分录 
要是完整的分录 是
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款