总公司是总分机构，总公司经营所在地梅州市，分公司在广州、深圳，广州、深圳分公司都是非独立核算。 问题一，请问广州分公司、深圳分公司还需要单独设置账套、做账吗？ 问题二，广州分公司、深圳分公司无法自主经营，没有业务，没有收入，但是有费用，都为当地员工买社保 ，总公司汇钱进分公司银行账户。请问，怎么做账。

果果 追问

2020-03-09 13:57

那非独立核算的分公司，需要外账吗？比如分公司银行支付的员工社保费，分公司怎么办，外账要做一套账吗？总公司将款转入分公司，总公司又该如何挂账呢？

何江何老师 解答

2020-03-09 13:58

需要的同学，要单独向税务申报，社保没强制要求，外账要有一套的，与总公司 的往来都挂其它应收款与其它应付款

果果 追问

2020-03-09 14:43

社保没有强制要求是指什么没有强制要求

果果 追问

2020-03-09 14:47

分公司非独立核算，没有能力接业务，但是有社保费、银行手续费的话，我可不可以把这些费用放到总公司账里反应，只是付款挂个与分公司的往来?分公司虽然银行有扣社保费，但也只是挂个往来，不反应费用，费用在总公司反应了，这样操作合理吗？

何江何老师 解答

2020-03-09 14:50

同学这样操作也是可以的

果果 追问

2020-03-09 15:25

那分公司的账会不会不如实反应了，因为本身分公司社保和工资是分公司账户出去的

果果 追问

2020-03-09 15:26

有点乱，不知道这种非独立核算的分公司账，总公司和分公司怎么反应，要不老师你几点参考方案，我直接选如何？

何江何老师 解答

2020-03-09 15:31

一般来说建议总公司 与分公司当成是两个公司来处理就好了同学。正常的账务处理就没事