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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2020-03-09 11:27

您好，
方案一：

应收账款收不回来的，如果计提了坏账准备，要冲销坏账准备，没有计提坏账准备的，直接核销，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。

方案二：

没提坏账准备时：

借：资产减值损失(营业外支出)—坏账损失 贷：应收账款 --某企业

没错，但没有税务师事务所的财产损失鉴证报告，年度企业汇算清缴时别忘调整应纳税所得额。

计提坏账准备时：借：坏账准备 贷：应收账款--某企业
方案三：

直接转销法是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期管理费用的方法。

确认无法收回的坏账：

借：坏账准备(确认数) 贷：应收账款--××公司

期末，若提取的坏账准备大于实际冲减数时：

借：坏账准备 贷：管理费用

莉芳 追问

2020-03-09 11:36

好的谢谢

微微老师 解答

2020-03-09 11:36

不客气，祝您工作顺利，身体健康

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您好， 方案一： 应收账款收不回来的，如果计提了坏账准备，要冲销坏账准备，没有计提坏账准备的，直接核销，借记“管理费用”账户，贷记“应收账款”账户。 方案二： 没提坏账准备时： 借：资产减值损失(营业外支出)—坏账损失 贷：应收账款 --某企业 没错，但没有税务师事务所的财产损失鉴证报告，年度企业汇算清缴时别忘调整应纳税所得额。 计提坏账准备时：借：坏账准备 贷：应收账款--某企业 方案三： 直接转销法是指在实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，列作当期管理费用的方法。 确认无法收回的坏账： 借：坏账准备(确认数) 贷：应收账款--××公司 期末，若提取的坏账准备大于实际冲减数时： 借：坏账准备 贷：管理费用
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