库布商品不够，但票已开出，并发货，且进项票当月已回来，我忘记抵扣，导致进销存库存变负数，我应该怎么做平账

学堂用户_ph513455 追问

2020-03-09 11:20

那我的进销存明细入库那块是不是也按平常一样入进去？

学堂用户_ph513455 追问

2020-03-09 11:20

分录是怎样做的？要结转成本吗？

江老师 解答

2020-03-09 11:23

借：库存商品
借：应交税费——应交增值税(待认证进项税额）
贷：应付账款

学堂用户_ph513455 追问

2020-03-09 11:27

这个是下月认证抵扣时的分录阿，前面两个分录怎么做

学堂用户_ph513455 追问

2020-03-09 11:28

暂估的成本需不需要结转阿，

江老师 解答

2020-03-09 11:30

这个是没有认证发票的分录，下月认证后的分录是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）