老师，19年账里把成本金额做的比收入金额大了怎么办呢？（我们是按开票确认收入，但是材料票都开进来了，也全部结转成本了，所以成本金额就比收入要大了，请问汇缴的时候怎么办？）

星の晴 追问

2020-03-09 09:59

老师请问具体应该怎么做呢？1、不如账上需要冲掉，是在九月份的账里冲呢？冲的分录是什么？2纳税调增的时候应该怎么调呢？老师能细致点教一下吗？谢谢

maize老师 解答

2020-03-09 10:01

1.你这跨年了，最好是12月冲，9月冲，按原则是需要修改之前3季度，和4季度企业所得税申报表还有对应财务报表的，除非你们税局说季报可以和年报不一样，那这个可以 不用去修改，要是不想去年账上冲，今年做借库存商品 贷以前年度损益调整 ，  2填写纳税调整表中其他中，纳税调增

星の晴 追问

2020-03-09 10:07

我们这里季度报表修改不了，去税务局问过了！不好修改！他们也说只要年报一样就可以！那是不是可以在12月或9月去调整账目！然后按调整后的报表去做汇算清缴呢？如果账里调整正确了之后是不是纳税调整表这一项就不需要调整了呀？

maize老师 解答

2020-03-09 10:13

是的，要是说可以之前不修改，那这个那是不是可以在12月或9月去调整账目！然后按调整后的报表去做汇算清缴呢？  可以，汇算清缴不需要填写纳税调整了

星の晴 追问

2020-03-09 10:15

老师请问这样调整的分录是什么呢？

maize老师 解答

2020-03-09 10:23

直接冲掉就可以，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数

星の晴 追问

2020-03-09 10:36

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-09 10:43

好的，我先回复别的学员了