老师我公司二月因为疫情没有生产和销售那么二月要不要计提折旧呢

雷颜谊 追问

2020-03-09 09:24

那我二月的车间工资和折旧可以都放进管理费用吗

maize老师 解答

2020-03-09 09:29

这个我看目前口径不一样，1，做生产成本下面，2 做管理费用，3 做营业外支出， 工资我看法是可以做管理费用，折旧这个做营业外支出比较好，理由是《中华人民共和国企业所得税法》第十一条在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。下列固定资产不得计算折旧扣除： 

  （一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产； 

  （二）以经营租赁方式租入的固定资产； 

  （三）以融资租赁方式租出的固定资产； 

  （四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； 

  （五）与经营活动无关的固定资产； 

  （六）单独估价作为固定资产入账的土地； 
   
  （七）其他不得计算折旧扣除的固定资产。

雷颜谊 追问

2020-03-09 09:46

好谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-09 09:49

好的，我先回复别的学员了