小帆儿❤️
于2020-03-08 22:04 发布 3179次浏览
钟存老师
职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
2020-03-08 22:12
甲公司以一批库存商品交换乙公司的房产，库存商品的成本为70万元，已提减值准备8万元，计税价值为100万元，增值税税率为16%，消费税率为1%。房产的原价为200万元，已提折旧100万元，已提减值准备20万元，计税价值为110万元，增值税率为10%。经双方协议，由甲公司支付补价2万元。双方均保持资产的原始使用状态。假定双方均无法获取公允价值口径。要求：对双方交易进行会计处理。（想问一下，换入的房产的增值税进项税额可不可以抵扣呢？如果是换入的无形资产的增值税进项税额可不可以抵扣呢？）
答： 取得增值税专用发票的话，进项税额可以抵扣。
增值税应纳税额=增值额*税率，与增值税应纳税额=增值税专用销项-进项，有什么区别
答： 您好！上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
进项税额、销项税额、应交增值税、未交增值税、预交增值税、待认证进项税额之间的账务处理
答： 你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
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