老师，去年底忘记计提城建，附加了，年初怎么处理，汇算清缴怎么处理

元一 追问

2020-03-08 19:11

小规模，直接冲利润分配―未分配利润不

元一 追问

2020-03-08 19:11

金额是大概560元左右吧

元一 追问

2020-03-08 19:11

需要先补提？

小惑老师 解答

2020-03-08 21:40

借;税金及附加
贷：应交税金-城建、附加
直接做费用处理就可以了，金额较小

元一 追问

2020-03-08 22:33

老师，要冲去年未分配利润不，汇算清缴要调整不

小惑老师 解答

2020-03-08 23:16

不用的，你入今年就可以了。因为金额小，在当期调整就可以了

元一 追问

2020-03-08 23:18

就是计提和缴纳一起做账务处理，那多少金额算大

小惑老师 解答

2020-03-08 23:19

这个没有具体的金额，要根据你企业的情况，像这种几百元的就不算大

元一 追问

2020-03-08 23:21

哦，这样啊
那如果要做调整那样处理，是不是先冲未分配利润，然后汇算清缴在纳税在做调整

小惑老师 解答

2020-03-08 23:21

是的，您的理解正确的

元一 追问

2020-03-08 23:23

冲未分配利润，也要先计提，吗

元一 追问

2020-03-08 23:23

还是直接冲

小惑老师 解答

2020-03-08 23:24

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交城建、附加
借：利润分配‘
贷：’以前年度损益调整

元一 追问

2020-03-08 23:25

借利润分配―未分配利润
贷应交税费―城建，教育，地方教育
借应交税费―城建，教育，地方教育
贷银存

元一 追问

2020-03-08 23:26

小规模企业，直接冲未分配利润，可以不

小惑老师 解答

2020-03-08 23:27

你是使用小企业准则吗？不是小规模

元一 追问

2020-03-08 23:29

嗯嗯

小惑老师 解答

2020-03-08 23:29

那你的处理是可以的

元一 追问

2020-03-08 23:29

小规模企业，一般都用小企业会计准则

元一 追问

2020-03-08 23:30

那汇算清缴纳税调减

小惑老师 解答

2020-03-08 23:32

你的处理是已经改变利润分配了额，就用这个调整后的利润分配数做汇算，就是调减了。

元一 追问

2020-03-08 23:33

可是这样只调整了资产负债表的未分配利润吧，利润表调整了吗

小惑老师 解答

2020-03-08 23:38

你的汇算表填写就是这个数据，你的资产负债表的年末余年初的差额就是本年利润累计金额