老师 之前印花税多缴纳了 后期发生的费用作为留抵抵扣 这边发生的印花税抵扣了怎么写会计分录

马老师 解答

2020-03-08 15:03

这句话什么意思  没有明白

谭凯 追问

2020-03-08 15:17

就是之前印花税多缴纳了 没有退税 留作抵扣 上个月发生了印花税 没有交款 之前多缴纳的印花税抵扣了

马老师 解答

2020-03-08 15:22

你多交的 肯定是在借应交税费借方余额 
本次你抵扣的话 就只做正常计提的就可以 借税金及附加 贷应交税费-印花税就可以了

谭凯 追问

2020-03-08 15:23

那老师 我之前多交了印花税没有写分录 这个分录怎么写

马老师 解答

2020-03-08 15:26

那就是借应交税费-印花税 贷银行存款

谭凯 追问

2020-03-08 15:36

老师 当时没发现多交款的时候 会计没有计提 直接借税金及附加 贷银行存款 后期19年12月我发现多交款了 我也没写分录 在这个时候发现多交款的分录怎么写

马老师 解答

2020-03-08 15:38

冲销多计提借税金及附加 负数  贷应交税费-负数

谭凯 追问

2020-03-08 15:52

老师 当时发生这笔业务时候没有写借税金及附加贷应交税费 直接就写借税金及附加 贷银行存款

马老师 解答

2020-03-08 15:53

你现在冲按照我写的这样冲  是不是借方就有余额了 代表你多交的 
你前面说的我都清楚  你就按照我说的写 我冲的是多交的部分

谭凯 追问

2020-03-08 15:54

好的 懂了老师

马老师 解答

2020-03-08 15:56

不客气的  麻烦给老师五星好评谢谢