老师: 请问我公司预计2020年3月资产负债表里的未分配利润是负数9万元，但是预计2020年3月里的利润表的净利润是正数，请问这种情况需要缴纳企业所得税吗？

camel 追问

2020-03-08 12:10

老师，以前一直是亏损，还没有弥补过亏损哦！

张乐老师 解答

2020-03-08 13:00

以前的亏损，企业所得税汇算清缴时申报过吗？

camel 追问

2020-03-08 13:51

老师，申报过哦！

张乐老师 解答

2020-03-08 13:55

那一季度的利润总额，如果不超过以前年度申报过的亏损，就不用缴企业所得税。

camel 追问

2020-03-08 13:56

那填季度报表的时候，需要在哪里体现？

张乐老师 解答

2020-03-08 13:58

填列第8行，弥补以前年度亏损。