请回答一下这个问题要有过程，谢谢

轻松的柚子 追问

2020-03-08 12:43

既然还有一个机会我就问个别的

轻松的柚子 追问

2020-03-08 12:44

3.某市一卷烟生产企业为增值税一般纳税人，2019年10月有关经营情况如下： ( l )期初库存外购已税烟丝300 万元，本期外购已税烟丝取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款2000 万元，增值税340 万元，支付本期外购烟丝运输费用50 万元，取得经税务机关认定的运输公司开具的普通发票； ( 2 )生产领用库存烟丝2100 万元，生产卷烟2500 标准箱（每标准条200 支，调拨价格均大于50 元）； ( 3 )经专卖局批准，销售卷烟给各商场1200 箱，取得不含税销售收入3600 万元，由于货款收回及时给了各商场2％的折扣；销售给各卷烟专卖店800 箱，取得不含税销售收入2400万元，支付销货运输费用120 万元并取得了经税务机关认定的运输公司开具的普通发票 ( 4 )取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入21.06 万元，已向对方开具了普通发票； ( 5 )销售雪茄烟300 箱给各专卖店，取得不含税销售收入600 万元，以雪茄烟40 箱换回小轿车2 辆自用，取得增值税专用发票；零售雪茄烟15箱取得含税销售收入35.1 万元；取得雪茄烟过期的包装物押金收入7.02 万元； ( 6 )月末盘存发现库存烟丝短缺32.79 万元（其中含运费成本2.79 万元），经认定短缺的烟丝属于非正常损失。 （注：卷烟消费税比例税率45％、雪茄烟消费税比例税率25％、烟丝消费税比例税率30％，相关票据已通过主管税务机关认证） 要求： ( l )计算10月份销售卷烟与取得延期付款补贴收入的销项税额； ( 2 )计算10 月份销售雪茄烟与押金收入的销项税额； ( 3 )计算10月份非正常损失烟丝应转出的进项税额； ( 4 )计算10 月份应抵扣的进项税额； ( 5 )计算10 月份应缴纳的增值税； ( 6 )计算10 月份与销售卷烟相关的消费税； ( 7 )计算10 月份与销售雪茄烟相关的消费税； ( 8 )计算10 月份应缴纳的消费税。

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:49

1，3600×98%×13%➕2400×13%➕600×13%➕35.1/(1-13%)×13%➕7.02/1.13×13%➕35.1/0.13/15×40×13%

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:50

你自己计算一下金额哈
1.3600×98%×13%➕2400×16%➕21.06/1.13×13%

轻松的柚子 追问

2020-03-08 12:51

好

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:51

2，600×13%➕35.1/1.13/15×55×13%➕7.02/1.13×13¥

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:52

3，30×13%➕2.79×9%

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:53

4，340
5这里的应纳税额=前面的1问➕2问➕3问-4问

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:56

6，3600×98%×45%➕2400×45%➕21.06/1.13×45%
7，600×25%➕35.1/1.13/15×55×25%
8等于7问➕8问-2100×35%

轻松的柚子 追问

2020-03-08 12:56

是的

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 12:57

我在外面，手机回复你的，你自己计算一下，有不明白的再问我

轻松的柚子 追问

2020-03-08 12:57

可以的可以的，好了好了，这题我去算去了，麻烦老师了