老师请问 因补计提了2018年度8月的附加税1月份利润表出现了税金及附加负数的计提数，改如何账务处理呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-07 21:55

我没有以前年度损益调整这科目，用的利润分配～未分配利润科目，按理不会这种请款对吧？我看出现税金及附加的金额刚好是补计提的附加税金额。

文老师 解答

2020-03-07 22:04

小企业会计准则的也是可以的

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-07 22:17

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-07 22:21

着个账务处理有问题吗？

文老师 解答

2020-03-07 22:21

您好，可以的，可以这样的

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-07 22:22

那利润表税金及附加就是—2626.16

文老师 解答

2020-03-07 22:35

这个是直接进的利润分配--未分配利润

文老师 解答

2020-03-07 22:36

是不进利润表的，

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-07 23:06

那我利润表的税金及附加出现负数是怎么回事呢？

文老师 解答

2020-03-08 08:15

您具体看下税金及附加的明细科目，

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-03-08 08:19

我明白了，好像是计提时科目不对。应该用应交税费，我用的是税金及附加科目。

文老师 解答

2020-03-08 08:21

是的，贷方是应交税费科目的，明白就好