长春某银行为增值税一般纳税人，2019年10月提供贷款服务，取得利息收入100万元；转让金融商品，买入价为100万元，卖出价为120万元。已知上述金额均为不含增值税的金额，金融服务的增值税税率为6%，则该银行当月的销项税额为（　　）万

哈哈哈哈 追问

2020-03-07 17:53

某广播影视公司为增值税一般纳税人，2019年10月提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价和燃油费共计20万元。已知文化创意服务的增值税税率为6%，航空旅客运输进项税额按照9%计算抵扣，则该广播影视公司2019年10月应缴纳增值税（  ）万元。

赵海龙老师 解答

2020-03-07 18:03

接受的旅客运输服务，不得抵扣增值税进项税额。2018年10月该公司应缴纳增值税=(80+250)×6%=19.8(万元)。

哈哈哈哈 追问

2020-03-07 18:22

某食品厂为增值税一般纳税人，2019年10月将上月外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元（其中含运费2000元）。已知副食品的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，则该食品厂2019年10月应转出进项税额为（  ）元。

赵海龙老师 解答

2020-03-07 18:24

该食品厂10月应转出进项税额=(10000-2000)×13%+2000×9%