老师好!请问鸡场里用的药品种很多，但数量不算大，二级或者三级科目里要细分出每个药品名吗？如果不细分又怕结成本时搞不清楚

静悄悄 追问

2020-03-07 16:54

那归类做那个呢？有些数目大，有些不大，如果列完超过15种

静悄悄 追问

2020-03-07 16:55

也不知道究竟有多大的数量，因为每个月要货的数量只有老板知道，不同的病用不同的药，甚至是同一种病也用不同的药

静悄悄 追问

2020-03-07 16:56

与医院差不多了，医院的应该是列出每种药吧

静悄悄 追问

2020-03-07 17:11

另外我公司1月已付款，而且货已回到，因受疫情影响，2月底才得到发票，没送货单，我1月该怎么入账呢，之前是入暂估科目，现在想想应该不对

立红老师 解答

2020-03-07 17:17

你好，如果10多种就列明细吧，这样好核算成本
如果货已经收到，是暂估入账的

静悄悄 追问

2020-03-07 17:40

钱也付了的

立红老师 解答

2020-03-07 18:39

你好，如果钱也付了，按付款额计入货物成本就可以

静悄悄 追问

2020-03-07 19:27

那不做暂估账了吧!怎么分录呢

立红老师 解答

2020-03-07 19:30

你好
借：原材料等
贷：银行存款
由于我们没发票，，先不做税款部分

静悄悄 追问

2020-03-07 19:30

小规模纳税人的，那票到了呢

立红老师 解答

2020-03-07 19:32

你好，发票到了，如果与我们之前的凭证金额没有差额，将发票订入凭证做为附件就可以，如果上月凭证已经装订，就单独保存。

静悄悄 追问

2020-03-07 19:38

当时什么都没有，当时付款分两次，现在分两次开票，金额对不上

立红老师 解答

2020-03-07 19:58

你好，是发票金额多，还是付款金额多

静悄悄 追问

2020-03-07 20:52

分两次付款，但现在开回来的发票与付款的数不一样，比如第一次付款35万，第二次付款19万，而现在第一次开的发票是20多万。另外500元以下的收据什么时候开始可以报销的

立红老师 解答

2020-03-07 20:59

你好，
分两次付款，但现在开回来的发票与付款的数不一样，比如第一次付款35万，第二次付款19万，而现在第一次开的发票是20多万——这个上没 关系，只要我们总额能对上就可以
另外500元以下的收据什么时候开始可以报销的——根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

静悄悄 追问

2020-03-07 21:17

就是说付款时开好票，自己附张凭据上就行，那当时付款的装在一起，然后2、3月开的发票都附上去就行吗

静悄悄 追问

2020-03-07 21:21

怎样才算无需登记办理税务的单位，怎么知道他们不是，一定要写齐上述信息才能报销，是吧

立红老师 解答

2020-03-07 21:22

你好，是的， 付款我们银行回单，过后再将发票附在后面就可以

静悄悄 追问

2020-03-08 09:30

怎么判断那个公司是无需登记办理税务的单位

立红老师 解答

2020-03-08 09:31

你好，
国家税务总局《税务登记管理办法》 
第二条 企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。 
前款规定以外的纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，也应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。

静悄悄 追问

2020-03-08 10:10

如果租有店办有营业执照的(包括个体工商户)都不能开这种收据，是吗？只有那些摆地摊的小商小贩及卖菜的农户

立红老师 解答

2020-03-08 10:15

你好，是的，是这样的。个体工商户是可以开发票的。