老世，我们是生产沥青混凝土的，帮政府铺好了路203吨，是免费赠送的，这个分录怎样做？

TsT&雪 追问

2020-03-07 12:33

没开票的也要交销项税？不用所有料，工，费都结转到主营业务成本吗？

meizi老师 解答

2020-03-07 12:36

你好  你们这个是捐赠性质的 还是说赠送给对方的      捐赠的话按上面 ；如果是赠送 按借管理费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品

TsT&雪 追问

2020-03-07 12:41

是赠送的，就除了借应收账款改为管理费用因为没钱收，其如其他还是正常一样做分录是吗？如果捐赠的只贷原材料吗，其它人工，及费用成本呢

meizi老师 解答

2020-03-07 12:43

你好  是的 其他的是正常来做的。 捐赠的话 贷方做原材料 还得 计算增值税 ； 你人工和费用也是免的吗  不是你上面说的材料才免的哦

TsT&雪 追问

2020-03-07 12:46

捐赠是借营业外支出，贷原材料，贷人工，贷制造费用，是这样吗？还有都没开票的，销项税额那里来呢

meizi老师 解答

2020-03-07 12:50

你好   销项税是根据你按原材料的市场价*对应税率计算的。

TsT&雪 追问

2020-03-07 12:53

老师原材料那是进项税额，现是销项税额吧不太明白应交税费多少怎计算，上面捐赠分录对吗。

meizi老师 解答

2020-03-07 12:58

你好是的 上面是捐赠的分录  。这个 如果是赠送 按借管理费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品