A公司是B公司的母公司，A公司2×18年初发行债券给B公司，发行价{收到的钱：摊余成本}102万元，面值100万元，票面利率6%，期限3年，到期一次还本付息{中间没有固定的利息支出，所以加实际，减0}，实际利率为5%，A公司所筹资金用于工程建设，建设期1年，2×18年末固定资产达到预定可使用状态，折旧期10年，无残值，A公司采用直线法提取折旧 请问为什么2020年的累计折旧不用写金额？不是10年的折旧期嘛

有魅力的星星 追问

2020-03-07 09:53

答案中2020年并没有折旧的金额和分录，这是为什么呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-07 09:57

你左边不是折旧了吗。

有魅力的星星 追问

2020-03-07 11:17

这是课程里的答案，只写了分录，没有写金额，主要是抵消分录里也没有像19年体现出来

陈诗晗老师 解答

2020-03-07 13:20

你这里第2笔分录就是抵消折旧的分录，
跨年了管理费用通过未分配利润处理。

有魅力的星星 追问

2020-03-07 13:22

第二笔费用是利息费用，不是折旧的金额

陈诗晗老师 解答

2020-03-07 13:49

贷，固定资产，你这个是折旧的抵消，固定资产代替累计折旧，

有魅力的星星 追问

2020-03-07 14:05

可是课程老师讲的是利息的金额，前两年也是这个金额

陈诗晗老师 解答

2020-03-07 14:23

怎么会了？你这里的这个分录明显就是调整的折旧呀。累计折旧用固定资产贷记管理费用用年初未分配利润代替了。