老师，我上一年的某一月的增值税缴纳本来是1414.02，我在做分录的时候记成应缴税费1414.03，今年怎么修改呢

joy 追问

2020-03-06 20:14

应交税费增值税

立红老师 解答

2020-03-06 20:14

你好，是借方还是贷方有余额？

joy 追问

2020-03-06 20:15

开票我记录的应交税费贷方是1414.02，我缴纳的时候，借方1414.03，贷银存1414.03，银行实际扣的也是1414.03

立红老师 解答

2020-03-06 20:16

你好，如果是这样，
借：管理费用——其他
贷：应交税费——应交增值税

joy 追问

2020-03-06 20:17

贷方

joy 追问

2020-03-06 20:17

0.01？

joy 追问

2020-03-06 20:18

借：管理费用——其他0.01
贷：应交税费——应交增值税0.01

joy 追问

2020-03-06 20:18

？

立红老师 解答

2020-03-06 20:19

你好，是的，是这样的。

joy 追问

2020-03-06 20:20

谢谢老师，但是我没有明白，为什么要计入管理费用里面呢？跨年了

立红老师 解答

2020-03-06 20:23

你好，汇算清缴前是可以计入当期费用的，