印花税多报了170多，三方协议已经扣款了，这170多怎么入账呢计入什么科目？下个月再报税的时候如果印花税不足170，直接0报就可以吗，还是需要怎么报？谢谢了

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:13

应该交15块钱的印花税，现在交了195，多交了170，三方协议扣款也是195，那实际做缴纳印花税的时候，借方写多少？

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:14

交了195，借 税金及附加 15   其他应收款180贷 银行存款 195

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:15

计入其他应收款吗？那下个月再计提的时候呢，怎么记账？再缴纳的时候从多交的170抵，再怎么记账呢？

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:16

计入其他应收款，退回的时候冲掉

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:16

不退税了啊，我想直接从下个月抵，下个月交的时候少交这个数

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:17

借 税金及附加 195贷 银行存款 195

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:18

那老师，我这个月实际计提了是15，但是交了195，不就不平了吗

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:20

印花税不需要计提的

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:20

还有老师，我报税的话想多报的在下月抵，下个月我再报税的时候如果实际交的比这次多缴的金额小，直接零报就可以了吗，还是需要怎么操作

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:20

可是我们领导让每个月都计提，

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:24

那你就要计提195了，可以0申报的

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:24

那老师，您能告诉我一下完成的记账分录吗？我现在有点不知道怎么做了

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:25

借 税金及附加   贷应交 税费   借 应交 税费 贷 银行存款 ，

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:30

2月做账我计提了印花税，做的是借，税金及附加15  贷，应交税金-印花税15
然后今下午交税交成195了，那我3月拿着银行回单的时候做缴纳印花税的分录，应该怎么做呢？借应交税金-印花税195，贷，银行存款195，让账上的印花税负数着？然后3月再计提的时候正常计提，缴纳的时候冲应交税金-印花税？
我这样操作是对的嘛老师

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:31

对的，你的理解是正确的

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:34

好的谢谢老师，最后一个问题，我再报3月份的税的时候，如果是3月应该交100的印花税，抵完了还多交80呢，那我直接按正常的报印花税程序0报就可以了是吗？
直接到所有多交的部分都抵完再正常缴纳，这样税务局不会找我吧？

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:34

直接按正常的报印花税程序0报就可以了，你可以说明情况，以前多交了

单纯的月饼 追问

2020-03-06 20:35

是不是年终汇算清缴的时候会发现问题，如果到时候问我为什么零报，我就说是之前多交了呗？是这个意思吗老师

紫藤老师 解答

2020-03-06 20:36

年终汇算清缴多退少补就可以