老师，我想问一下，公司建筑行业，在预缴增值税时，预缴2个点（总包-分包）/1.09*0.02，那在算销项税额时还能不能交掉劳务的进项税额

连 追问

2020-03-06 16:44

就是在预缴增值税时已经扣掉分包开来的那一份金额(给总包开钱金额是10万元，劳务给我司开来的发票金额是5万元，即预缴增值税(10万元-5万元/1.09*0.02)=917.43元)，那在缴纳增值税还应不应该减掉分包进项税那部分1456.31

朴老师 解答

2020-03-06 16:45

预缴增值税不减分包进项

朴老师 解答

2020-03-06 16:46

正式交的时候再减

连 追问

2020-03-06 16:49

是不减进项税，但是不是得总包金吗额减去分包金额再除以(1+9%)*2%吗，那算总增值税时还能不能减掉分包的进账税额

连 追问

2020-03-06 16:50

正式交的时候再减意思是说缴纳9个点的时候，分包的进账税额是可以减去的吗

朴老师 解答

2020-03-06 17:04

就是最后算总的才减去的

朴老师 解答

2020-03-06 17:04

在本地缴纳的时候

连 追问

2020-03-06 17:19

那在本地缴纳时，减去预缴的那部分是不是只能减去增值税的那部分，不能减去城建税和个税那部分

朴老师 解答

2020-03-06 17:24

嗯，是的，只是增值税减出来

连 追问

2020-03-06 17:31

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-03-06 17:33

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