1二月份工资不会发放，个税申报是否为零申报，三月份申报时社保部分将2-3两个月合并计算。 2.小规模纳税人销售货物，不开发票，库存减少，货款打老板私帐，销售至结转成本怎么做分录

会计小白_ph978242 追问

2020-03-06 15:50

我之前做账的时候主营业务收入只包括开票的部分，每季度控制在30w内填写在小微企业免税销售额，不开票货款也不走公帐的话能否直接做库存商品的减少，借方科目是什么

徐阿富老师 解答

2020-03-06 15:51

你好，不可以，否则你要补税的

会计小白_ph978242 追问

2020-03-06 15:59

去年9月有3w元的无票收入，一季度已经快30w了，可以到下个月的时候再做销售和结转的分录吗。会对企业所得税汇算清缴有影响吗。公司老板和法人不是同一人，其他应收款明细科目可以改成什么最好

徐阿富老师 解答

2020-03-06 15:59

你好，税务查不到没事，查到就要补税

会计小白_ph978242 追问

2020-03-06 16:18

我们单位的性质是从老板的A公司购进了一批货物，从老板的B公司进行销售，货款打给了老板的账户，无票收入一直挂其他应收款-老板账户岂不是越来越多，不会打款至B公司的公帐上，如果以后又要开这批货物的发票呢怎么做分录，纳税申报表上免税销售额岂不是重复了

徐阿富老师 解答

2020-03-06 16:21

你好，开不开票你做账一样的，都要做收入，以后如果要开票。先冲红现在的未开票收入凭证，之后再按照发票入账，我马上要出去下。