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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-06 10:55

借：应交税费-未交增值税 贷 ：其他收益

陈琳 追问

2020-03-06 11:04

是在发生了抵减后这样处理吗？之前因为还有进项就没有牵涉有应交增值税税款

轶尘老师 解答

2020-03-06 11:06

是的   当期认证的进项的加计扣除部门这样处理

陈琳 追问

2020-03-06 11:49

因为我们进项一直有留底，所以没有需缴纳的税额。但是每月有的进项加计抵减只是在填写申报表的时候填写了，没有做相应的账务处理，没有进营业外收入的处理，今年补做的话要做去年的以前年度损益调整吗

轶尘老师 解答

2020-03-06 11:54

是的  需要调整去年的利润

陈琳 追问

2020-03-06 12:05

那是要在1月做调整还是在做企业所得税汇算清缴的时候调整

轶尘老师 解答

2020-03-06 15:42

企业所得税汇算清缴的时候调整

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相关问题讨论
借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2017-05-22 15:40:37
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2019-03-05 09:57:19
你好 ； 你小规模应该没有这些科目的。 你现在是 做到未交增值税贷方去了的话； 做 ：借应交税费-未交增值税贷营业外收入  -政府补助   
2022-01-12 12:49:49
都是如下分录 计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-02-16 17:21:12
你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2016-11-21 11:17:39
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