老师，企业所得税计提是根据什么数据计提啊，根据利润表计提的话不是已经结账了，那计提的分录写在那个月，如果结账前计提，我从那里的出利润总额，并且怎么看资产负债表中资产总额来判断是不是小型微利企业

向着反方向 追问

2020-03-06 09:49

我知道，我说的是如果出了资产负债表和利润表不是已经结账了吗，那我计提的分录难道反结账回去写一笔还是怎么办

朴老师 解答

2020-03-06 09:57

你要在结账之前计提的哦

向着反方向 追问

2020-03-06 10:00

那我结账之前看那个数据计提

朴老师 解答

2020-03-06 10:07

看你的利润来计提的哦

向着反方向 追问

2020-03-06 10:12

利润根据那里看，

朴老师 解答

2020-03-06 10:21

就是你的收入减去成本费用

向着反方向 追问

2020-03-06 10:26

就看科目余额表中本年累计的收入成本那些栏先自己算出个数，然后计提，到时候如果和申报表不一样就补计或者冲红吗

朴老师 解答

2020-03-06 10:32

可以的，少计提了可以补计提，多计提了就红冲