进项发票认证抵扣后，怎么做进项税额转出?

2023加油 追问

2020-03-05 22:01

外购的餐盘，用于食堂，是不是要做进项税额转出?

2023加油 追问

2020-03-05 22:01

但是已经认证抵扣了

立红老师 解答

2020-03-05 22:02

你好，是的
分录
借：管理费用等——福利费
贷：应交税费——应增（进项税额转出）

2023加油 追问

2020-03-05 22:03

老会计真的不都是对的

立红老师 解答

2020-03-05 22:04

你好，用于职工福利的进项转出分录是上面的。

2023加油 追问

2020-03-05 22:05

那这种专票，不可以抵扣，是不是勾选不抵扣的处理?

2023加油 追问

2020-03-05 22:06

我是说我公司的老会计

立红老师 解答

2020-03-05 22:06

你好，您上面不是说已经认证抵扣了么
如果收到时，没有认证抵扣，那么在认证时是选择不抵扣勾选

2023加油 追问

2020-03-05 22:07

进项税额转出，报表要处理什么吗？还是只要做这个会计分录就好了

立红老师 解答

2020-03-05 22:10

你好，报表不需要做处理，做这个分录后
月末时，进项税额转出是从借方转出
借：应交税费——应增（进项税额转出）
借：应交税费——应增（销）
贷：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

最后以交税费——未交增值税的余额体现在报表中的。