我咨询下这个问题，进项发票认证了发现错了，对方开红字和正确的发票，收到发票做一笔，红字相反分录做一笔最后正确的做一笔，但是认证进项税额转出分录怎么做？

浩瀚星辰 追问

2019-07-29 09:22

认证转出是不是这样做，借 应交税费-进项税额  贷应交税费-进项税额转出   认证的时候贷进项税额，进项税额就平了，可是进项税额转出不是会有余额么！这个怎么处理

meizi老师 解答

2019-07-29 09:23

你好 月末你有税要缴纳的话 一般纳税人月末做结转 把进项税转出到转出未交增值税贷方核算

浩瀚星辰 追问

2019-07-29 09:44

我知道，借应交税费-销账
贷应交税费-进项  应交税费-未交税费
  进项税费转出余额还是没有冲平阿

meizi老师 解答

2019-07-29 09:49

你好 借应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这样做结转