老师:有几笔在去年度发生的费用，我的分录 1、购买材料 借:库存材料，应交税费-应交增值税 贷:银行存款 2、领用 借:工程施工 贷:库存材料 3、结转成本 借:工程施工成本 贷:工程施工 4、结转本年利润 借:本年利润 贷:工程施工成本 去年发生，我做在今年1月，现要调入以前年度损益调整，怎么调，请老师帮我做一下分录，谢谢

漫步 追问

2020-03-05 19:57

2019年利润太高，是因为2019年发生在2020年1月做账

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:01

那你是准备调整之前的收入，还是调整之前的成本。

漫步 追问

2020-03-05 20:02

调之前的成本

漫步 追问

2020-03-05 20:03

老师，你觉怎么调好呢？

漫步 追问

2020-03-05 20:03

老师，你觉怎么调好呢？

漫步 追问

2020-03-05 20:04

请你给我调一下，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:07

你之前这个成本是怎么确认的？收入是按照什么确定的，给我说一下。

漫步 追问

2020-03-05 20:09

购进材料发票注明了工程名称，收入是按照开出发票确认

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:15

借，工程施工
贷，以前年度损益调整
借，未分配利润
贷，以前年度损益调整

漫步 追问

2020-03-05 20:16

其他分录不管，就做这俩个分录就可以了吗？

漫步 追问

2020-03-05 20:18

不红冲吗？这样做了，工程施工那个项目不是掰的吗？

漫步 追问

2020-03-05 20:19

我是分项目核算的

漫步 追问

2020-03-05 20:20

原来的已经平了，如果光做老师这个分录，好像是掰的

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:26

不需要呀，你只是说你要调整你之前的利润，那么就直接调解就可以了，不用将之前的冲红。

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:26

这个样子最后减少的是你的未分配利润，也就是你去年的利润。

漫步 追问

2020-03-05 20:32

这样做的话，利润减少了，但工程施工就有余额，这余额又怎么结转呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:34

这个鱼油不用结转呀，工程施工，他是一个成本类的科目。他有余额，是在给资产那里面反应，这个是正常的呀。你现在调整利润的话，你只是要么就调节你的收入，要么就调整你的成本，因为你这个收入你说是按照开票来确认的。那你就只能考虑调整成本。

漫步 追问

2020-03-05 20:39

我以前是将工程施工转入了主营业务成本了的，所以工程施工是平的，是调整主营业务成本，还是调工程施工

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:45

直接是调理的工程成本，调整主营业务成本，根本就没有减少你的利润。然后你再下一期结算的时候，在结转你这个工程施工合同成本就可以了。

漫步 追问

2020-03-05 20:46

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-05 20:49

不客气，祝你工作愉快